Pension for selvstændige og små virksomheder: Sådan får I en god ordning

Har du enkeltmandsvirksomhed eller I/S, er du ikke ansat og kan derfor ikke oprette en arbejdsgiverbetalt pension til dig selv. Du har i stedet to fordelagtige muligheder:

• 30 %-reglen: Du kan hvert år indbetale op til 30 % af virksomhedens skattemæssige overskud (før renter og pensionsindbetaling) til en livrente eller ratepension med fuldt fradrag. Ratepensionsdelen er begrænset af det almindelige loft (68.700 kr. i 2026); resten placeres i livrente. Reglen giver stor fleksibilitet, fordi du kan indbetale mere i gode år og mindre i dårlige.
• Ophørspension: Sælger du virksomheden efter mindst 10 års drift, kan avancen indskydes på en pensionsordning med fradrag op til et særligt loft på flere millioner kroner. Det er ofte den største enkeltindbetaling i en selvstændigs liv og bør planlægges i god tid.

Husk, at du som selvstændig ikke automatisk er dækket ved sygdom. En forsikring ved tab af erhvervsevne og eventuelt en sundhedsforsikring kan tegnes sammen med pensionen og er som regel billigere i pensionsselskabet end som fritstående forsikring.

Driver du virksomhed i selskabsform, er du lønansat i dit eget selskab. Så kan selskabet oprette en arbejdsgiveradministreret pension til dig på samme vilkår som til enhver anden medarbejder. Selskabet fratrækker indbetalingen som lønomkostning, og du beskattes ikke af den ved indbetalingen.

Fordelen er, at der ikke er noget loft for indbetaling til livrente via arbejdsgiver. Mange ejerledere bruger derfor pensionen aktivt til at flytte overskud fra selskabet til privatsfæren med lav løbende beskatning (15,3 % PAL-skat på afkastet) frem for at udbetale udbytte. Bidraget skal dog stå i rimeligt forhold til lønnen – ekstremt høje indbetalinger i forhold til en lav løn kan udfordres af Skattestyrelsen.

Der er intet lovkrav, medmindre I er dækket af en overenskomst. Men i praksis er svaret ja, hvis I vil kunne konkurrere om erfarne medarbejdere. Kandidater, der kommer fra en arbejdsplads med 12–15 % pension, oplever et jobskifte uden pension som en lønnedgang på 10–15 %.

Mange små virksomheder starter med en enkel model, fx 8 % arbejdsgiverbidrag og 4 % egetbidrag, med de tre grunddækninger (tab af erhvervsevne, kritisk sygdom og dødsfald). Modellen kan udbygges, efterhånden som virksomheden vokser. Læs om satser og regler i regler og satser for firmapension.

• Gruppeordning fra få medarbejdere: De fleste kommercielle pensionsselskaber tilbyder firmapension fra 2–5 medarbejdere. Nogle har standardiserede SMV-produkter med faste priser; andre giver individuelle tilbud.
• Uden helbredsoplysninger: Ved gruppeordninger optages medarbejderne ofte uden helbredserklæring op til et vist dækningsniveau. Det er en stor fordel for medarbejdere med sygdomshistorik.
• Rammeaftaler via brancheforeninger: Er I medlem af en brancheforening eller et netværk, findes der ofte rammeaftaler med forhandlede vilkår.
• Bankens tilbud er ikke altid bedst: Mange små virksomheder tager pensionen, hvor de har erhvervskontoen. Bankernes pensionsselskaber kan være konkurrencedygtige, men det bør altid testes mod markedet.
• Sammenlign neutralt: Insurtegs match er gratis og fungerer også for virksomheder med få medarbejdere.

Startups udskyder ofte pension for at spare likviditet. Det er forståeligt, men kan koste dyrt i rekruttering, når virksomheden skal ansætte seniorprofiler. Tre modeller fungerer godt i vækstvirksomheder:

1. 1Trappemodel: Start med fx 5 % arbejdsgiverbidrag og aftal en optrapning til 8–10 % over 2–3 år, som er skrevet ind i kontrakterne.
2. 2Frit valg mellem løn og pension: Tilbyd en samlet pakke, hvor medarbejderen selv vælger, hvor stor en del der går til pension. Det tilgodeser både yngre og ældre medarbejdere.
3. 3Forsikringer først: Etabler dækning ved tab af erhvervsevne og kritisk sygdom fra dag ét, også hvis opsparingsbidraget er lavt. Det er billigt og beskytter både medarbejder og virksomhed.

Det afhænger af, om du primært har brug for en fleksibel ordning til dig selv, eller om du skal etablere en firmapension for en gruppe. Vurder selskaberne på:

• Minimumskrav: Antal medarbejdere og minimumsindbetaling for at få gruppevilkår.
• Fleksibilitet i indbetalinger: Vigtigt for selvstændige med svingende indkomst.
• Forsikringsvilkår for selvstændige: Nogle selskaber vurderer tab af erhvervsevne for ejerledere strengere end for lønmodtagere.
• Omkostninger på små depoter: Faste gebyrer fylder mere, når opsparingen er ny. Se hvad en firmapension koster.
• Digital selvbetjening: Små virksomheder uden HR-afdeling har brug for enkel administration.

Få overblik over selskaberne i Pensionsselskaber i Danmark, eller lad Insurteg matche jeres virksomhed med de selskaber, der passer bedst.